新加坡家族办公室

近年来，家族办公室经历了爆发式增长。许多专家表示，70%的家庭会在第二代失去财富，而高达90%的家庭会在第三代失去财富，也就俗语“富不过三代”的来源。因此，许多富有家庭决定寻求专家 （家族办公室）的协助来管理他们的财富，并为子孙后代留下长久存续的财富。

家族办公室是为超高净值人士（“UHNWI”）量身定制的财富管理方案，用于管理家族的金融资产。此外，这些家族办公室提供全面的财务和投资管理的解决方案，除了典型的财务规划和投资管理服务外，还包括遗产规划、税务规划、慈善捐赠等。

家族办公室分为两种类型：单一家族办公室和联合家族办公室。

单一家族办公室，顾名思义，只为一个家族提供服务。而联合家族办公室则为不同的家族提供服务。鉴于规模经济和成本分摊，联合家族办公室的成本往往会比较低。两种模式各有各的好处，财富家族可以根据自身独特需求，决定最适合自己的方案。

新加坡为首选财富管理中心和家族办公室所在地

新加坡不只是亚洲数一数二的国际财富管理中心，也是高净值家族设立家族办公室的理想地点。新加坡政府为鼓励家族办公室在新加坡落地，推出了一系列的激励计划，其中包括税收激励计划，使新加坡成为更具吸引力的投资中心（毕马威会计师事务所，2022 年）。

根据新加坡经济发展局的数据，截至 2021 年，新加坡约有 700 家家族办公室成立，而 2021 年 只有400 家，在短短一年内增长了均超75%（商业时报，2022 年) ！

为什么新加坡是富人和企业的首选目的地？

1. 安全保障

新加坡被评为全球最安全的国家之一。根据最近的一项研究，新加坡的犯罪率和交通事故率较低，自然灾害也相等于零（The Swiftest，2022 年）。此外，新加坡是一个信誉良好且监管良好的金融服务管辖区，拥有稳定健全的金融体系（新加坡金融管理局，2015 年) 。

2.稳定性

自1965年以来，新加坡作为一个主权国家长期保持中立立场，同时与许多其他国家建立并保持着牢固的联盟关系。新加坡政局稳定、腐败率低、货币和财政政策稳健、法律体系健全是国家稳定和经济强劲的关键原因。

3. 有竞争力的税制

除了以上提到具有吸引力的激励计划外，新加坡的税收制度非常友善，是全球税率最低的国家之一，不征收资本利得税，一般情况下也不征收股息税。企业方面，公司的整体税率持平于17％，是东盟最低企业所得税。其中还没包括新加坡政府向新成立的公司和其他几种行业开放的豁免税务奖励。截至 2022 年底，新加坡也与各国 （超过 100个国家）签订了避免双重征税协议。

4. 获得独特的投资机会

鉴于以上因素，新加坡吸引了许多海外投资者，并在区域和全球范围内吸引了大量的投资机会，其中包括另类投资，例如私募股权、私募信贷、对冲基金和实物资产私募等。新加坡不仅提供投资者完善的产品，顶级的平台，此外也有许多经验丰富的财富管理专业人提供进一步支持，使新加坡成为首选的财富管理中心，和设立家族办公室的最佳地点。

成立家庭办公室的重要考虑事项

1. 成立家族办公室的目标

通常，家庭办公室的活动包括为整个家族实施投资策略，投资组合管理，申报税项，履行报告义务等。 了解家族办公室背后的目标有助于选取合适的考量因素，从而为家族办公室拟定最佳的架构。

2. 家庭办公室管理的资产

可以纳入家庭办公室的资产有很多种。其中包括现金和金融投资，保单，房地产，价值物品（例如珠宝，私人飞机），收藏品（例如稀有艺术品），甚至是公司！决定要注入哪些资产至关重要，因为资产的特征和所在地都有可能影响最佳资产转移的方式。

3. 家庭办公室的投资策略和委托

假设家庭办公室打算通过新加坡货币当局（MAS）和经济发展委员会（EDB）提交申请，监管机构将要求家庭办公室提供清晰的投资策略和业务投资委托的路线图作为其评估过程的一部分。投资目标和风险承受能力将是确定家族办公室投资策略和业务投资委托的好起点。

其他要考虑的事项包括许可申请，运营要求以及遗产和慈善事业等。

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资料来源

1. https://www.businesstimes.com.sg/companies-markets/banking-finance/whos-who-private-banking-aug-2022/singapore-family-office-scene),
2. https://theswiftest.com/travel-safety-index
3. https://www.mas.gov.sg/~/media/MAS/News%20and%20Publications/Monographs%20and%20Information%20Papers/Objectives%20and%20Principles%20of%20Financial%20Supervision%20in%20Singapore.pdf